再花光就剁手！靠5步驟善用年終獎金，今年不會後悔！

在年終獎金入帳後，你應該先坐下來想一想，新的一年自己有什麼想完成的？打個比方，你已經工作3到5年了，想要學一些新東西？或想讓自己過得更好？從事獨立理財顧問多年的好生活國際資訊公司董事長廖義榮就提醒，不要把年終獎金當成是「意外橫財」，年終的定義應該是「為新的一年留一些準備」，且最好在前一年的年底就先規劃好用途，才不會一開心就全花光了。

步驟1
年終獎金要繳所得稅
領超過84,501元先扣5%

首先，你要知道年終獎金是需要繳稅的。年終獎金在公司帳務認列時屬於「薪資支出」，所以依法要繳納所得稅，那麼領到後會被扣多少稅金呢？財政部高雄國稅局表示，像年終獎金這類非每月給付的薪資，每次給付金額未達84,501元者即免予扣繳，超過84,501元則一律按5%扣繳，當然，兼職人員也適用這個規則。

若員工領到的年終獎金達到納稅門檻，雇主會預先扣除這5%，並以公司「決議發放」時間為主，認列在年度「應付費用」。簡單來說，雖然你的年終獎金是在今年領的，但公司是去年決議發放獎金及金額，那這筆錢就會算在你去年度的個人綜合所得之中。

步驟2
實領獎金到手先還債
好債照計劃還 壞債先處理

扣完稅後，這筆獎金就是你的「實領」年終，腦中充滿投資計劃與想法的你，請再次忍住衝動，因為專家一致建議「先還債」！

星展銀行消費金融處財富管理投資顧問部副總裁陳昱嘉就指出，「有負債代表理財功力不太好，風險屬性高一點。」陳昱嘉建議，若有較高額的負債情況，應該先理債再理財，「債務部分可以先調整貸款，把利率較高的貸款先降低或還清。」譬如信貸、車貸等利率較高的債務項目，建議優先償還。但若是相對年輕又積極的負債族群，也可以考慮先理財再做債務整理。

當然，領到年終獎金不可能一次還清所有債務，但可以列出優先順序，決定這筆錢可以先還哪個項目，這時就要先學會區分「好債」與「壞債」。《Money錢》雜誌社長李美虹曾提及一個簡單區分好債、壞債的方法：當你即將欠下一筆債務時，
先問自己：「欠下的這筆債，能在將來為我帶來收益嗎？」如果可以，那就是好債；如果不行，當然就列入「壞債」。譬如刷信用卡累積的高利息循環就屬於壞債，房貸若能透過出租賺取超出貸款利息的收益，就可以視為好債。

廖義榮也表示，「好債的部分，透過年度財務規劃按步償還即可。」所以年終獎金若要用來還債，就是針對壞債的部分先償還。換個想法，新的一年到來，把債清一清，也算是另類的除舊布新！