加入《Money錢》雜誌官方line@財經資訊不漏接

除了房產可出租賺租金之外,投資人也可將股票出借來賺利息,善用借券可在價格上漲時賺價差,價格下跌時賺利息,本文帶你了解3個問題,借券不再是難事。

 

一般人都知道投資股票的獲利方式有兩種,分別是買賣價差和配股配息,但投資新手可能不知道的是,還有另外一種獲利方式—「借券」。簡單來說,投資人可將自己的股票或ETF出借賺取利息,也能向他人借股票或ETF來賣出賺取價差,對存股族來說,可讓資產運用更靈活,同時增加收入。

投資人可透過「雙向借券」或「信託借券」來進行出借交易,兩者差異說明如下。

雙向借券:開立證券帳戶滿3個月,即可申辦出借申請手續,最低交易單位為1張,零股無法出借,但因沒有市值限制,門檻較低,適合一般投資人。

信託借券:須開立信託帳戶,最低交易單位為10張,且市值須達百萬元以上才可出借,門檻較高,適合大戶。

以小資族適用的「雙向借券」來說,在借券交易中,券商會協助撮合出借或借入的需求,且分別會向出借人和借券人收取2~3成的手續費。出借費率則可由出借人自行決定,根據證交所規定,借券的年利率區間為0.1%~16%,以0.1%為升降單位;部分券商也可代為決定費率,如果自行設定的費率較券商提供的參考利率高,可能會無法成功出借。

 

雙向借券友善小資 出借必知3費用

符合雙向借券資格的投資人,可向開戶券商辦理並簽署相關文件,約定想出借的股票、出借年利率、出借期間(每次最長6個月,到期可續借最多2次)等,即可完成出借,3種相關費用說明如下。

1.借券收入:(出借股數×每日收盤價×出借費率×出借天數)÷365

2.借券成本:借券收入×(手續費率20%~30%+所得稅率10%)

3.借券收入淨額:借券收入-借券成本

以出借A股票100張(10萬股)、出借收盤價50元、出借費率2%、出借時間60天、手續費率20%試算,可獲得借券利息收入13,151元,計算方式如下。

1.借券收入:(10萬股×50元×2%×60天)÷365=16,438元

2.借券成本:16,438元×20%=3,287元(利息收入未達2萬元不必代扣10%所得稅)

3.借券收入淨額:16,438元-3,287元=13,151元

 

借券3問題 必知免稅門檻

部分投資人可能有3個疑問,第一,將股票出借後若發生利空消息,是否能提前把股票拿回來並賣掉,以減少損失?答案是可以的,根據借貸契約的出借條件,出借人可在1到3個營業日前申請「提前還券」。

想召回股票至少需要3個工作天,因此較不利於短期操作的投資人,相較之下,長線投資人較不會在短期內賣股票,除了在相對低點持續加碼買進、累積股數,回漲時可賺價差之外,也能領取出借的利息收入,等於用一檔股票賺得多種收益,以此活化資產。

第二,將股票出借後可以參與除權息和領取股東會紀念品嗎?實際上,借券仍可參與除權息,現金股利與股票股利會以「權益補償」的方式,在除權息後配發給投資人。

如果出借股票的期間正好遇到股東會最後過戶日,就無法享有參與股東會和領取紀念品的權利,因此,想參加股東會的人須申請提前還券,才可確保相關權利不受影響。

第三,借券獲得的收入需要報稅嗎?根據財政部規定,借券收入屬於「租賃所得」,每年5月報稅時須納入計算,支付給券商的手續費可列入該筆租賃所得的「必要費用及成本」,作為扣抵。

扣除該筆費用後若單筆借券收入超過2萬元,券商會代扣10%所得稅,反之未超過者則不必繳稅。而借券收入不必納入二代健保的扣取範圍,也就是可以節省2.11%的補充保費。

083.jpg

(圖片來源:Shutterstock / 內容僅供參考,投資請謹慎為上)

文章出處:《Money錢》2024年6月號

下載「錢雜誌App」隨時隨地掌握財經脈動

  1. 首頁
  2. 股市

存股還能出借股票賺利息!什麼是「股票借券」,一次看懂股票借券3問題

An awesome picture

加入《Money錢》雜誌官方line@財經資訊不漏接

除了房產可出租賺租金之外,投資人也可將股票出借來賺利息,善用借券可在價格上漲時賺價差,價格下跌時賺利息,本文帶你了解3個問題,借券不再是難事。

 

一般人都知道投資股票的獲利方式有兩種,分別是買賣價差和配股配息,但投資新手可能不知道的是,還有另外一種獲利方式—「借券」。簡單來說,投資人可將自己的股票或ETF出借賺取利息,也能向他人借股票或ETF來賣出賺取價差,對存股族來說,可讓資產運用更靈活,同時增加收入。

投資人可透過「雙向借券」或「信託借券」來進行出借交易,兩者差異說明如下。

雙向借券:開立證券帳戶滿3個月,即可申辦出借申請手續,最低交易單位為1張,零股無法出借,但因沒有市值限制,門檻較低,適合一般投資人。

信託借券:須開立信託帳戶,最低交易單位為10張,且市值須達百萬元以上才可出借,門檻較高,適合大戶。

以小資族適用的「雙向借券」來說,在借券交易中,券商會協助撮合出借或借入的需求,且分別會向出借人和借券人收取2~3成的手續費。出借費率則可由出借人自行決定,根據證交所規定,借券的年利率區間為0.1%~16%,以0.1%為升降單位;部分券商也可代為決定費率,如果自行設定的費率較券商提供的參考利率高,可能會無法成功出借。

 

雙向借券友善小資 出借必知3費用

符合雙向借券資格的投資人,可向開戶券商辦理並簽署相關文件,約定想出借的股票、出借年利率、出借期間(每次最長6個月,到期可續借最多2次)等,即可完成出借,3種相關費用說明如下。

1.借券收入:(出借股數×每日收盤價×出借費率×出借天數)÷365

2.借券成本:借券收入×(手續費率20%~30%+所得稅率10%)

3.借券收入淨額:借券收入-借券成本

以出借A股票100張(10萬股)、出借收盤價50元、出借費率2%、出借時間60天、手續費率20%試算,可獲得借券利息收入13,151元,計算方式如下。

1.借券收入:(10萬股×50元×2%×60天)÷365=16,438元

2.借券成本:16,438元×20%=3,287元(利息收入未達2萬元不必代扣10%所得稅)

3.借券收入淨額:16,438元-3,287元=13,151元

 

借券3問題 必知免稅門檻

部分投資人可能有3個疑問,第一,將股票出借後若發生利空消息,是否能提前把股票拿回來並賣掉,以減少損失?答案是可以的,根據借貸契約的出借條件,出借人可在1到3個營業日前申請「提前還券」。

想召回股票至少需要3個工作天,因此較不利於短期操作的投資人,相較之下,長線投資人較不會在短期內賣股票,除了在相對低點持續加碼買進、累積股數,回漲時可賺價差之外,也能領取出借的利息收入,等於用一檔股票賺得多種收益,以此活化資產。

第二,將股票出借後可以參與除權息和領取股東會紀念品嗎?實際上,借券仍可參與除權息,現金股利與股票股利會以「權益補償」的方式,在除權息後配發給投資人。

如果出借股票的期間正好遇到股東會最後過戶日,就無法享有參與股東會和領取紀念品的權利,因此,想參加股東會的人須申請提前還券,才可確保相關權利不受影響。

第三,借券獲得的收入需要報稅嗎?根據財政部規定,借券收入屬於「租賃所得」,每年5月報稅時須納入計算,支付給券商的手續費可列入該筆租賃所得的「必要費用及成本」,作為扣抵。

扣除該筆費用後若單筆借券收入超過2萬元,券商會代扣10%所得稅,反之未超過者則不必繳稅。而借券收入不必納入二代健保的扣取範圍,也就是可以節省2.11%的補充保費。

083.jpg

(圖片來源:Shutterstock / 內容僅供參考,投資請謹慎為上)

文章出處:《Money錢》2024年6月號

下載「錢雜誌App」隨時隨地掌握財經脈動

理財工具推薦

    • 4500萬專屬加開獎金等你拿

    悠遊卡/一卡通/iCash歸戶自動同步

    • 比官方更官方,最清爽APP