存股族每年領到的股利,必須納入綜合所得稅計算,目前有2種股利所得稅申報方式,只要計算股利總額,從中擇優報稅,除了能抵減稅額還有機會享退稅。

自從零股交易上路後,投資股市的門檻大幅降低,許多年輕小資族每月固定撥出一部分預算,定期定額買進個股或ETF,或是利用買賣零股來賺取價差,讓小錢也能滾出高資產。

若不想承受太大的波動與風險,選擇長期持有股票,將領到的股息再度投入、擴大資產部位,會是比較適當的做法。反之,風險承受度高的人,則可以嘗試短線布局的操作模式。但無論是哪種類型的投資人,都須考慮交易成本與相關的稅務問題。

頻繁交易恐提高成本
宜善用券商手續費優惠

買賣股票時,投資人都須負擔一筆券商手續費(成交金額×0.1425%),一般而言單筆手續費最低門檻為20元,目前國內多數券商都會提供手續費折扣,有些券商還祭出零股或定期定額單筆手續費最低1元的優惠,只要選擇券商時多加留意,就能節省不少的交易費用。

另外,賣出股票時還須繳納一筆「證券交易稅」給政府,計算方式是以股票成交價乘上稅率0.3%。

舉例來說,阿哲在兆豐金(2886)股價29元時買進1張,須支付券商手續費41元(股價29元×1,000股×0.1425%),等於持有1張兆豐金的總成本為29,041元。當兆豐金股價來到33元,阿哲決定出場時,則須支付券商手續費47元(股價33元×1,000股×0.1425%),且須繳納證交稅99元(股價33元×1,000股×0.3%),阿哲在這筆交易中獲利3,813元(此處暫不計算券商手續費折扣)。

值得留意的是,政府為了振興股市交易,在2017年將現股當沖的證交稅由0.3%調降為0.15%(落日時間暫定為2021年12月31日),意外地讓現股當沖成為股市新手熱愛的的高槓桿投資工具。

然而,如果沒有做好投資計劃,只想賺快錢而貿然變成當沖客,「航海王」可能一不小心就成為「鐵達尼號」,不僅失去投資意義,還可能因此賠上老本,不可不慎。

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申報股利所得有2方案
存股族可擇優報稅

如果是想領股利的存股族,在每年領完股利後,股利所得將會被納入隔年的個人綜合所得來課稅。按照財政部現行的制度,股利所得可分成2種方式課徵,分別是「合併計稅」和「單一稅率分開計稅」,投資人可以擇優申報。

依照稅法規定,合併計稅是指將全數股利所得併入綜所稅,計算出應納稅額後,再扣除可抵減稅額(股利×8.5%),就能得出實際須繳納的稅金,每戶最高抵減稅額上限為8萬元,若股利可抵減稅額高於應納稅額,還有機會退稅,對薪資不高的存股族來說,是一大節稅利器。

舉例來說,單身族阿金年薪50萬元,且除了年度股利所得3萬元之外,沒有其他收入,依所得稅適用級距稅率5%計算,採用「合併計稅」須繳納的稅金為:(綜合所得總額53萬元-免稅額8.8萬元-單身者標準扣除額12萬元-薪資特別扣除額20萬元)×稅率5%=6,100元,可抵減稅額則為2,550元(股利3萬元×8.5%),由於沒有超過上限8萬元,阿金實際應繳納的稅額為3,550元(6,100元-2,550元)。

另一種情況是,小美去年所得為438,000元,因長年投資滾大本金,股利所得達5萬元,應納稅額會變為4,000元,可抵減稅額為4,250元,因為小美的股利可抵減稅額高於應納稅額,可退稅250元。

至於單一稅率分開計稅,則是指股利所得不納入綜合所得,直接以28%稅率計算股利所得稅額,納稅義務人須再自行合併報繳其他所得的應納稅額。按照綜所稅的稅率級距計算,年度所得淨額超過242萬元、稅率級距為30%或40%的高所得者,較適合此一申報方式。

 

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「存股族」必懂的節稅2方法,領股利還能合法節稅!

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存股族每年領到的股利,必須納入綜合所得稅計算,目前有2種股利所得稅申報方式,只要計算股利總額,從中擇優報稅,除了能抵減稅額還有機會享退稅。

自從零股交易上路後,投資股市的門檻大幅降低,許多年輕小資族每月固定撥出一部分預算,定期定額買進個股或ETF,或是利用買賣零股來賺取價差,讓小錢也能滾出高資產。

若不想承受太大的波動與風險,選擇長期持有股票,將領到的股息再度投入、擴大資產部位,會是比較適當的做法。反之,風險承受度高的人,則可以嘗試短線布局的操作模式。但無論是哪種類型的投資人,都須考慮交易成本與相關的稅務問題。

頻繁交易恐提高成本
宜善用券商手續費優惠

買賣股票時,投資人都須負擔一筆券商手續費(成交金額×0.1425%),一般而言單筆手續費最低門檻為20元,目前國內多數券商都會提供手續費折扣,有些券商還祭出零股或定期定額單筆手續費最低1元的優惠,只要選擇券商時多加留意,就能節省不少的交易費用。

另外,賣出股票時還須繳納一筆「證券交易稅」給政府,計算方式是以股票成交價乘上稅率0.3%。

舉例來說,阿哲在兆豐金(2886)股價29元時買進1張,須支付券商手續費41元(股價29元×1,000股×0.1425%),等於持有1張兆豐金的總成本為29,041元。當兆豐金股價來到33元,阿哲決定出場時,則須支付券商手續費47元(股價33元×1,000股×0.1425%),且須繳納證交稅99元(股價33元×1,000股×0.3%),阿哲在這筆交易中獲利3,813元(此處暫不計算券商手續費折扣)。

值得留意的是,政府為了振興股市交易,在2017年將現股當沖的證交稅由0.3%調降為0.15%(落日時間暫定為2021年12月31日),意外地讓現股當沖成為股市新手熱愛的的高槓桿投資工具。

然而,如果沒有做好投資計劃,只想賺快錢而貿然變成當沖客,「航海王」可能一不小心就成為「鐵達尼號」,不僅失去投資意義,還可能因此賠上老本,不可不慎。

98746851.jpg

申報股利所得有2方案
存股族可擇優報稅

如果是想領股利的存股族,在每年領完股利後,股利所得將會被納入隔年的個人綜合所得來課稅。按照財政部現行的制度,股利所得可分成2種方式課徵,分別是「合併計稅」和「單一稅率分開計稅」,投資人可以擇優申報。

依照稅法規定,合併計稅是指將全數股利所得併入綜所稅,計算出應納稅額後,再扣除可抵減稅額(股利×8.5%),就能得出實際須繳納的稅金,每戶最高抵減稅額上限為8萬元,若股利可抵減稅額高於應納稅額,還有機會退稅,對薪資不高的存股族來說,是一大節稅利器。

舉例來說,單身族阿金年薪50萬元,且除了年度股利所得3萬元之外,沒有其他收入,依所得稅適用級距稅率5%計算,採用「合併計稅」須繳納的稅金為:(綜合所得總額53萬元-免稅額8.8萬元-單身者標準扣除額12萬元-薪資特別扣除額20萬元)×稅率5%=6,100元,可抵減稅額則為2,550元(股利3萬元×8.5%),由於沒有超過上限8萬元,阿金實際應繳納的稅額為3,550元(6,100元-2,550元)。

另一種情況是,小美去年所得為438,000元,因長年投資滾大本金,股利所得達5萬元,應納稅額會變為4,000元,可抵減稅額為4,250元,因為小美的股利可抵減稅額高於應納稅額,可退稅250元。

至於單一稅率分開計稅,則是指股利所得不納入綜合所得,直接以28%稅率計算股利所得稅額,納稅義務人須再自行合併報繳其他所得的應納稅額。按照綜所稅的稅率級距計算,年度所得淨額超過242萬元、稅率級距為30%或40%的高所得者,較適合此一申報方式。

 

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